关于开展全区行政事业单位及下属国有企业资产清查工作的通知

萧财国资〔2019〕273号

关于开展全区行政事业单位及下属国有企业

资产清查工作的通知

 

区各相关单位:

根据《中共杭州市萧山区委关于建立区人民政府向区人大常委会报告国有资产管理情况制度的意见》(萧委[2019]2号)文件精神,人民政府应当每年向人大常委会报告国有资产管理情况。同时结合机构改革单位资产划转现状,为加强我区行政事业单位及下属企业国有资产的管理,进一步摸清我区国有资产“家底”,整合盘活国有资产存量,根据《企业国有资产法》、《国有企业清产核资办法》《行政单位国有资产管理暂行办法》《事业单位国有资产管理暂行办法》等法律法规的规定,决定开展我区国有资产清产核资工作。为保证资产清查的顺利开展,现就有关事项通知如下:

一、工作目标

全面摸清区本级行政事业单位及下属国有企业“家底”,合理归并机构改革单位资产,夯实区人民政府向区人大常委会报告国有资产数据,完善“资产云”信息管理系统数据,规范国有资产处置行为,同时进一步完善部门单位的资产和财务管理制度,推进区本级资产管理信息化。

二、工作要求

本次资产清查工作涉及面广、时间紧、任务重,各部门(单位)一定要充分认识做好这项工作的重要性,统一思想,提高认识,加强领导,精心组织,确保资产清查工作顺利完成。

(一)加强组织领导。各主管部门要切实扣清底子,准确、全面汇总部门下属单位的资产数据。要结合各部门(单位)实际制定资产清查的具体实施方案。各部门(单位)独立法人代表要清晰反映下属国有企业的股权结构、收入来源等基本情况。各部门(单位)独立法人代表是资产清查的第一责任人,要切实履行管理职责,建立由资产、财务、纪检、人事、基建、后勤等相关部门组成的资产清查组织和工作机构,负责领导和实施本部门(单位)的资产清查工作,保证资产清查结果真实可靠,确保资产清查工作按时完成。

(二)严肃工作纪律。各部门(单位)应坚持实事求是的原则,如实填报资产清查报表,真实反映资产管理情况和存在问题,不得瞒报虚报。对于资产清查工作中出现的违法违规行为,按照相关法律法规处理。

(三)强化工作督导。各部门要加强对下属行政事业单位资产清查工作的监督指导,及时上报进展情况及清查结果。区财政局将组织力量对全区资产清查工作情况进行监督检查。

三、清查基准日、范围和内容

(一)清查基准日。

本次清产核资基准日为2019年5月31日。

(二)清查范围。

1、经机构编制管理部门批准成立,执行行政、事业单位财务会计制度的各级各类行政事业单位、社会团体。

2、执行民间非营利组织会计制度并同财政部门有经费缴拨关系的社会团体等单位。

3、行政单位附属的未脱钩企业,实行企业化管理并执行企业财务会计制度的事业单位,以及事业单位兴办、具有法人资格的企业。

(三)清查内容

1、流动资产的清查内容包括现金、各种银行存款、应收款项等。

2、对外投资的清查内容包括以各种资产形式进行的长期股权投资、长期债券投资、交易性金融资产、可供出售金融资产、持有至到期的各类有价证券等。

3、固定资产的清查内容主要包括土地资产、房屋建筑物(包括已入账和未入账)、交通运输工具等。固定资产应按原始账面价值进行清查登记,出租、出借资产,必须如实清查登记上报。

4、在建工程的清查内容包括在建或停缓建工程,如完工未交付使用、交付使用验收未入账等工程项目。

5、无形资产的清查内容包括各项专利权、非专利技术、商标权、著作权、商誉、道路沿线停车位及户外广告牌使用权等。无形资产按原始账面价值清查登记。

6、或有负债的清查内容包括各类担保和抵押。

注:以上各类盘盈、未入账资产按原始价值登记上报,无法查询到原始价值的,以暂估价登记上报,并附相关估价依据文件。

7、资金核实。是指根据各单位上报的资产盘盈和资产损失、资金挂账等清产核资工作结果,依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定,组织进行审核并批复准予账务处理,重新核定单位实际占用的国有资本金数额。

8、下属国有企业经营状况。是指下属国有企业的收入支出的基本运营情况,包括人员构成,经费来源,主营业务等

9、完善制度。是指各单位在完成清产核资工作后,认真分析在资产及财务日常管理中存在的问题,提出相应整改措施,逐步健全和完善各项规章制度,巩固清产核资成果,防止前清后乱。

    四、工作方法

(一)区财政局组织行政事业单位开展资产清查核实工作,各主管部门组织所属单位开展资产清查核实工作。

(二)本次资产清查,首先由行政事业单位按照区财政局的要求,对其占有使用的国有资产进行全面清理自查,必要时可委托社会中介机构出具专项审计报告。

(三)各行政事业单位的资产清查结果经主管部门审核后按规定汇总报送区财政局。资产清查数据应与同年度资产报告数据、财务会计决算数据进行核对。

(四)经过清查核实后的资产,要按照相关要求,建立健全账卡,完善管理信息,并及时将相关信息及变化情况录入资产管理信息系统,建立完整的资产基础数据库,实现动态管理。

(五)针对资产清查中暴露出来的资产及财务管理等方面的问题,要依据相关政策法规,建立健全各项管理制度,巩固资产清查成果,防止“前清后乱”和“清管两层皮”现象。

    五、工作内容和步骤

(一)召开资产清查工作会议(6月中下旬)。组织人员参加由区财政局召开的清查工作会议。

(二)各部门(单位)自查(6月中下旬至7月中旬)。各行政事业单位按照《行政事业单位资产清查核实管理办法》的要求,对其占有使用的国有资产进行全面清查。

(三)数据上报(7月中旬至7月底)。各部门(单位)在自查基础上,填报资产清查报表和编写清产核资工作报告,经单位负责人和经办人签字后报主管部门审核,主管部门审核后经部门负责人和经办人签字后统一汇总上报到区财政局。

(四)各级主管部门及行政事业单位根据资产清查结果和实际情况,制定完善相关资产管理制度。

联系电话:财政局国资科   82752752   钉钉群:302018614

电子邮箱:289575254@qq.com

 

附件:杭州市萧山区行政事业单位、国有企业清产核资报表.xls

资产清查工作报告(模版).doc

杭州市萧山区财政局

2019年6月5日